Was sind Auslandstagespauschalen?

Auslandstagespauschalen sind steuer- und sozialversicherungsfreie Zahlungen, die Arbeitgeber ihren in Belgien beschäftigten Mitarbeitern für berufliche Auslandsreisen gewähren können. Diese Pauschalen decken Verpflegungsmehraufwand und kleinere Reisekosten ab – ohne Belegpflicht und zu 100% steuerlich absetzbar.

Neue Pauschalsätze seit 1. August 2025

Seit dem 1. August 2025 gelten in Belgien neue Auslandstagespauschalen. Die Höhe variiert je nach Zielland und Aufenthaltsdauer:

Tagespauschalen für wichtige Nachbarländer (2025)

Land	Reisen bis 30 Tage	Reisen über 30 Tage	Änderung
Deutschland	€ 92	€ 55	+€5/+€3
Luxemburg	€ 107	€ 64	+€2/+€1
Niederlande	€ 103	€ 62	+€5/+€3
Frankreich	€ 95	€ 57	-€5/-€3
Vereinigtes Königreich	€ 110	€ 66	+€5/+€3

Quelle: BS vom 01.08.2025

Was decken Auslandstagespauschalen ab?

Abgedeckt durch die Pauschale:

• Mahlzeiten (Mittag- und Abendessen)
• Getränke
• Lokale Transportmittel (Taxi, ÖPNV am Zielort)
• sonstige Kleinausgaben

Nicht abgedeckt (separate Erstattung möglich):

• Hotelübernachtungen
• Frühstück
• An- und Abreisekosten zum Zielort

Kürzungsregelungen bei Unterkunftskosten

Sind in den separat erstatteten Unterkunftskosten (z.B. Hotelrechnung) weitere Mahlzeiten außer dem Frühstück oder Kleinausgaben enthalten, muss die pauschale Auslandstagespauschale entsprechend gekürzt werden:

• 35% bei inkludiertem Mittagessen
• 45% bei inkludiertem Abendessen
• 20% bei enthaltenen Kleinausgaben

Wichtige Regeländerungen seit 1. Januar 2025

Der belgische Fiskus hat die Voraussetzungen für Auslandstagespauschalen mit Rundschreiben Nr. 2025/C/70 vom 27.10.2025 rückwirkend zum 1. Januar 2025 angepasst.

Was hat sich geändert?

Alte Regelung (bis 31.12.2024):

• Mindestabwesenheit: 10 Stunden erforderlich
• An- und Abreisetage: nur 50% der Tagespauschale

Neue Regelung (seit 01.01.2025):

• ✅ Keine Mindestabwesenheitsdauer mehr
• ✅ An- und Abreisetagen: 100% der Tagespauschale (statt 50%)
• ⚠️ Neu: Prozentuale Kürzungen bei inkludierten Mahlzeiten gelten auch für An-/Abreisetage

Praktische Bedeutung

Arbeitgeber können seit 2025 auch bei kürzeren Auslandsaufenthalten (unter 10 Stunden) steuerfreie Tagespauschalen gewähren. An- und Abreisetage werden nicht mehr benachteiligt – es gilt die volle Tagespauschale, sofern keine Mahlzeiten separat erstattet werden.

Sprechen Sie uns im Falle von Rückfragen einfach unverbindlich an.

Stand: November 2025